Налог для самозанятых в 2023

Суть законопроекта налога для самозанятых граждан

С 1 января 2019 года лицам, работающим на себя, предлагается подключиться к специальному налоговому режиму. Первоначально он доступен только для жителей г. Москвы, Московской и Калужской областей, а также Республики Татарстан. Пилотная стадия будет длиться 10 лет, а затем закон буден введен во всех регионах Федерации.

С НПД эта категория налогоплательщиков должна оплачивать его по такой ставке:

• 4% — при предоставлении услуг и продаже товаров физлицам;
• 6% — юридическим лицам.

В этих отчислениях уже учтены страховые взносы ФОМС (1,5%), остальные страховые взносы не взимаются, в том числе, и в ПФР. Ответственность за размер будущей пенсии перекладывается на самозанятых. Им гарантирована только социальная пенсия при достижении пенсионного возраста, поэтому эта категория налогоплательщиков может по собственной инициативе делать отчисления в ПФР.

Разработчики законопроекта твердят, что переход будет абсолютно добровольным.  Но при этом напоминают, что неуплата налогов в госбюджет и незаконное ведение предпринимательской деятельности уголовно наказуемо.

---

Дебетовая карта Tinkoff Black Оформить карту от Тинькофф Банка (до 6% на остаток) с безопасной доставкой карты

---

Перейти на новый налоговый режим могут те, у кого доход от своего дела не превышает 2,4 млн. руб. в год. Те, кто имеет больший доход, обязаны регистрироваться как ИП.

Самозанятые получают шанс выйти из «тени» и буду нести ответственность за это решение. В случае неуплаты НПД зарегистрированные граждане обязаны будут оплатить штраф в размере 20% от суммы нарушения. При повторной неуплате в течение полугода после первой санкции сумма штрафа увеличивается в 5 раз и составит 100% от суммы нарушения.

Важным отрицательны моментом является то, что выход из тени и легализация доходов никак не влияют на накоплении страхового пенсионного стажа. А это значит, что такие люди могут расчитывать только на минимальную пенсию и то на 5 лет позже.

Специальный налоговый режим для своего дела: кто может воспользоваться

В законопроекте фигурирует такое понятие как «самозанятые граждане». К этой категории относятся лица, работающие на себя и получающие оплату за свой труд от физических лиц и компаний, но не зарегистрированы как ИП. Список самозанятых очень обширен: репетиторы фрилансеры, таксисты, нянечки, швеи, косметологи, парикмахеры, фотографы, арендодатели жилой недвижимости, реализаторы продукции собственного изготовления и др.

Вам может быть интересно:

Сервис Моя доставка Сбербанк

Налог на профессиональный доход смогут применять как самозанятые граждане, так и индивидуальные предприниматели. Главное условие — ежегодный доход не превышает 2,4 млн. руб. (не больше 200 тыс.руб. в месяц) и отсутствие привлеченных наемных сотрудников, работающих по трудовому договору.

Почему новое налогообложение может заинтересовать ИП, если они уже оплачивают 6% по упрощенной системе? Помимо уплаты налогов, им приходиться подавать ежегодную декларацию в налоговую инспекцию и в обязательно порядке делать отчисления в ПФ. У ИП есть два варианта:

• Остаться ИП, но перейти на систему НПД и подать для этого заявление в налоговую инспекцию.
• Сняться с учета в ФНС в качестве ИП и перейти в категорию самозанятых.

Кто не сможет воспользоваться НПД:

1. реализаторы товаров, подлежащих маркировке (лекарства), и подакцизных товаров;
2. те, кто занимается перепродажей товаров;
3. госслужащие и муниципальные работники (кроме сдачи квартиры в аренду);
4. ИП, которые применяют иные системы налогообложения (не разрешается совмещать НПД с ЕНВД, УСН, ОСНО);
5. лица, связанные с добычей и реализацией полезных ископаемых;
6. лица, занимающиеся розничной торговлей;
7. нотариусы, адвокаты, оценщики (их деятельность регулируется иными законами);
8. налогоплательщики, имевшие за предыдущий год доход свыше 2,4 млн. руб..

Какой доход не подпадает под налог на профессиональный доход

С указанием списка лиц, не имеющих права воспользоваться НПД, установлен перечень доходов, получаемых в результате следующих видов деятельности и не подпадающих под эту систему налогообложения:

1. продажа транспортных средств, недвижимого имущества;
2. продажа имущества, используемого для личных нужд;
3. сдача в аренду нежилой (коммерческой) недвижимости;
4. реализация ценных бумаг, а также производных финансовых инструментов (фьючерсы, варранты, опционы);
5. передача имущества в доверительное управление или от совместной деятельности;
6. уступка (переуступка) прав требований.

В этот перечень включен еще один вид дохода, получаемый от выполнения работ или услуг физлицами по договорам, по которым заказчиком является работодатель этого лица. Это сделано специально, чтобы у работодателей не возникло соблазна уволить своих сотрудников для дальнейшего заключения с ними договоров как с плательщиками НПД.

Льготы для участников проекта

Пилотный проект предполагает определенные льготы для тех, кто перейдет на НПД:

Многих беспокоит то, что со временем обещанные 4-6% вырастут. Такая перспектива возможна. Но в законопроекте было специально подчеркнуто, что для лиц, перешедших на НПД в 2020 году, ставка в течение 10 лет останется прежней.

Приложение Мой налог — как зарегистрироваться

Для регистрации самозанятых предусмотрена максимально простая процедура регистрации, без традиционного визита в налоговую службу. ФНС разработало специальное мобильное приложение «Мой налог». С его помощью происходит регистрация и дальнейшая уплата налогов. Для регистрации понадобиться только сфотографироваться и отсканировать свой паспорт. В приложении ежемесячно будут отражаться доходы налогоплательщика и автоматически передаваться в налоговую инспекцию. После получения уведомления самозанятые будут делать отчисления не позже 25-го числа каждого месяца. Пользователи могут привязать банковскую карту к приложению «Мой налог».

Регистрация своего дела через Сбербанк

Одним из первых к такому способу регистрации подключился Сбербанк. Самозанятые смогут, не выходя их дома, зарегистрировать свою деятельность при помощи Сбербанк Онлайн. У клиентов есть возможность подключить автоплатеж налоговых отчислений, чтобы избежать штрафных санкций за неуплату.

На странице сайта Сбербанка предлагается заполнить данные о себе (ФИО, электронная почта и номер мобильного телефона), чтобы клиенты получили возможность узнать первыми о запуске предложения.

Бесплатные сервисы для самозанятых от Сбербанка

Для клиентов этой категории банк регулярно расширяет спектр предоставляемых услуг и сейчас некоторые из них предоставляются бесплатно.

Без дополнительных платежей сегодня можно подключить следующие продукты и сервисы:

1. Цифровая карта,
2. Формирование онлайн-чеков,
3. Онлайн-запись клиентов,
4. Конструктор сайтов,
5. Обучающая платформа Деловая среда,
6. Консультации юриста,
7. Оплата налога. Лёгкий способ своевременной уплаты налога в ФНС.

Как оплатить налог для самозанятых в приложении МОЙ НАЛОГ