Налог для самозанятых в 2019

Последние данные ФНС РФ демонстрируют такую статистику – из 82 млн. работоспособных россиян всего лишь 52 млн. человек трудоустроены официально и оплачивают налоги. Остальные работают нелегально и не пополняют госбюджет. Эта ситуация послужила поводом для разработки законопроекта, не имеющего аналогов во всем мире – специальное налогообложение для самозанятых граждан. Правительство РФ инициировало принятие закона, по которому планируется увеличить количество граждан, работающих легально, до 25 млн. человек.

налог на профессиональную деятельность
Банк совместно с ФНС РФ готовятся к запуску пилотного проекта по упрощенной системе налогообложения самозатяных граждан

Суть законопроекта налога для самозанятых граждан

С 1 января 2019 года лицам, работающим на себя, предлагается подключиться к специальному налоговому режиму. Первоначально он доступен только для жителей г. Москвы, Московской и Калужской областей, а также Республики Татарстан. Пилотная стадия будет длиться 10 лет, а затем закон буден введен во всех регионах Федерации.

В чем суть налога на профессиональную деятельность (НПД)? До этого момента граждане, работающие исключительно на себя, обязаны были оформлять ИП или выплачивать НДФЛ (13%) с подачей ежегодной декларации.

С НПД эта категория налогоплательщиков должна оплачивать его по такой ставке:

  • 4% – при предоставлении услуг и продаже товаров физлицам;
  • 6% – юридическим лицам.
как платить налоги самознятым
Прошедшим регистрацию в первой очереди обещаю зафиксировать ставку налога на 10 лет
Мнение эксперта
Инна Герасимова
Банковский кредитный эксперт
Для Вас есть выгодные предложения по займам, кредитам и картам, очень гибкие условия, поможем рассчитать переплату на калькуляторе - это займет не более минуты. Хотите попробовать?
Подать заявку

В этих отчислениях уже учтены страховые взносы ФОМС (1,5%), остальные страховые взносы не взимаются, в том числе, и в ПФР. Ответственность за размер будущей пенсии перекладывается на самозанятых. Им гарантирована только социальная пенсия при достижении пенсионного возраста, поэтому эта категория налогоплательщиков может по собственной инициативе делать отчисления в ПФР.

Разработчики законопроекта твердят, что переход будет абсолютно добровольным.  Но при этом напоминают, что неуплата налогов в госбюджет и незаконное ведение предпринимательской деятельности уголовно наказуемо.

как предпринимателю выйти из тени

Перейти на новый налоговый режим могут те, у кого доход от своего дела не превышает 2,4 млн. руб. в год. Те, кто имеет больший доход, обязаны регистрироваться как ИП.

Самозанятые получают шанс выйти из «тени» и буду нести ответственность за это решение. В случае неуплаты НПД зарегистрированные граждане обязаны будут оплатить штраф в размере 20% от суммы нарушения. При повторной неуплате в течение полугода после первой санкции сумма штрафа увеличивается в 5 раз и составит 100% от суммы нарушения.

Специальный налоговый режим для своего дела: кто может воспользоваться

В законопроекте фигурирует такое понятие как «самозанятые граждане». К этой категории относятся лица, работающие на себя и получающие оплату за свой труд от физических лиц и компаний, но не зарегистрированы как ИП. Список самозанятых очень обширен: репетиторы фрилансеры, таксисты, нянечки, швеи, косметологи, парикмахеры, фотографы, арендодатели жилой недвижимости, реализаторы продукции собственного изготовления и др.

Вам может быть интересно:

Налог на профессиональный доход смогут применять как самозанятые граждане, так и индивидуальные предприниматели. Главное условие – ежегодный доход не превышает 2,4 млн. руб. (не больше 200 тыс.руб. в месяц) и отсутствие привлеченных наемных сотрудников, работающих по трудовому договору.

своё дело - регистрация самозанятых
Самые распространённые примеры самозанятых: таксисты, парикмахеры, мастера маникюра, фрилансеры и аниматоры

Почему новое налогообложение может заинтересовать ИП, если они уже оплачивают 6% по упрощенной системе? Помимо уплаты налогов, им приходиться подавать ежегодную декларацию в налоговую инспекцию и в обязательно порядке делать отчисления в ПФ. У ИП есть два варианта:

  • Остаться ИП, но перейти на систему НПД и подать для этого заявление в налоговую инспекцию.
  • Сняться с учета в ФНС в качестве ИП и перейти в категорию самозанятых.

Кто не сможет воспользоваться НПД:

  1. реализаторы товаров, подлежащих маркировке (лекарства), и подакцизных товаров;
  2. те, кто занимается перепродажей товаров;
  3. госслужащие и муниципальные работники (кроме сдачи квартиры в аренду);
  4. ИП, которые применяют иные системы налогообложения (не разрешается совмещать НПД с ЕНВД, УСН, ОСНО);
  5. лица, связанные с добычей и реализацией полезных ископаемых;
  6. лица, занимающиеся розничной торговлей;
  7. нотариусы, адвокаты, оценщики (их деятельность регулируется иными законами);
  8. налогоплательщики, имевшие за предыдущий год доход свыше 2,4 млн. руб..

Какой доход не подпадает под налог на профессиональный доход

С указанием списка лиц, не имеющих права воспользоваться НПД, установлен перечень доходов, получаемых в результате следующих видов деятельности и не подпадающих под эту систему налогообложения:

  1. продажа транспортных средств, недвижимого имущества;
  2. продажа имущества, используемого для личных нужд;
  3. сдача в аренду нежилой (коммерческой) недвижимости;
  4. реализация ценных бумаг, а также производных финансовых инструментов (фьючерсы, варранты, опционы);
  5. передача имущества в доверительное управление или от совместной деятельности;
  6. уступка (переуступка) прав требований.
преимущества регистрации своего дела
Следует обратить внимание на то, что не все виды деятельности подпадают под право льготного налогообложения

В этот перечень включен еще один вид дохода, получаемый от выполнения работ или услуг физлицами по договорам, по которым заказчиком является работодатель этого лица. Это сделано специально, чтобы у работодателей не возникло соблазна уволить своих сотрудников для дальнейшего заключения с ними договоров как с плательщиками НПД.

Льготы для участников проекта

Пилотный проект предполагает определенные льготы для тех, кто перейдет на НПД:

  • освобождение от уплаты НДС и подоходного налога;
  • возможность увеличить выплаты на обязательное пенсионное страхование;
  • компании, покупающие товары или услуги самозанятых граждан, получат право не учитывать эти расходы при расчете налога на прибыль компании;
  • такое же право получат ИП с упрощенной системой или оплачивающие единый с/х налог;
  • возможность налогового вычета (не более 10 тыс. руб.).
как стать на налоговый учёт в сбербанке
Регистрация в проекте позволяет каждому гражданину стать законопослушным налогоплательщиком и не нарушать налоговое законодательство

Многих беспокоит то, что со временем обещанные 4-6% вырастут. Такая перспектива возможна. Но в законопроекте было специально подчеркнуто, что для лиц, перешедших на НПД в 2019 году, ставка в течение 10 лет останется прежней.

Приложение Мой налог – как зарегистрироваться

Для регистрации самозанятых предусмотрена максимально простая процедура регистрации, без традиционного визита в налоговую службу. ФНС разработало специальное мобильное приложение «Мой налог». С его помощью происходит регистрация и дальнейшая уплата налогов. Для регистрации понадобиться только сфотографироваться и отсканировать свой паспорт. В приложении ежемесячно будут отражаться доходы налогоплательщика и автоматически передаваться в налоговую инспекцию. После получения уведомления самозанятые будут делать отчисления не позже 25-го числа каждого месяца. Пользователи могут привязать банковскую карту к приложению «Мой налог».

Разработчики приложения предлагают уникальную опцию – от имени и с согласия гражданина заявку на регистрацию сможет подать банк.

Регистрация своего дела через Сбербанк

Одним из первых к такому способу регистрации подключился Сбербанк. Самозанятые смогут, не выходя их дома, зарегистрировать свою деятельность при помощи Сбербанк Онлайн. У клиентов есть возможность подключить автоплатеж налоговых отчислений, чтобы избежать штрафных санкций за неуплату.

регистрация своего дела в сбербанке
Анкета для регистрации на сайте Сбербанка

На странице сайта Сбербанка предлагается заполнить данные о себе (ФИО, электронная почта и номер мобильного телефона), чтобы клиенты получили возможность узнать первыми о запуске предложения.

Заключение

Запуск пилотной версии закона покажет, насколько он приживется в России. Эксперты убеждены: благодаря ему, трудовые права самозанятых россиян будут защищены. Но те же эксперты прогнозируют возможное уменьшение прибыли у этой категории граждан и, как следствие, повышение стоимости их услуг.

НАПИСАТЬ КОММЕНТАРИЙ

6 КОММЕНТАРИЕВ
  1. Это все налоги для самозанятого. Никаких взносов в Пенсионный фонд и ФОМС платить не придется. Причем ИП перешедший на самозанятость, также от них освобождается. Однако гражданину самому придется побеспокоиться о безбедной старости. Самозанятым государство гарантирует только социальную пенсию.

  2. Интересно, каким образом будут контролировать размер заработка? Отслеживать карты? Тогда говорить о безопасности карточного счета нереально. Для всех фрилансеров наступят тяжелые времена.

  3. Я готова платить налог, если большая его часть будет вносится в Пенсионный Фонд. Это и будет свидетельством заботы государствам. А иначе это можно воспринимать, как желание государства пополнить бюджет любым способом.

  4. Новость просто шокировала! Только непонятно, какая выгода от такого налога для тех, кто работает на себя, а не на “дядю”.

  5. Интересно, как будет фиксироваться получаемый доход? Ходят слухи, что будут контролироваться поступления на карту. Или самозанятый должен сам подавать информацию о своем доходе как ИП?

  6. “Прекрасная” новость. Налог надо платить, а льгот, кроме штрафов за неуплату нет. А пенсию государство обещает социальную.