Как получить налоговый вычет за онлайн кассу

Согласно введенным поправкам к Федеральному закону 54 все российские предприниматели должны были подключить ККТ для отправки данных по совершенным оплатам в ФНС. Индивидуальных предпринимателей ожидают серьезные штрафы или лишение лицензии, если они не используют онлайн-кассу при приеме платежей. Чтобы заинтересовать россиян соблюдать закон и компенсировать финансовые издержки на установку более современного кассового устройства, государством были предусмотрены меры по частичному возмещению налогов. Как получить налоговый вычет за онлайн-кассу, рассмотрим подробнее.

Пакет документов для применения вычета
Возможность получить компенсацию за счет уменьшения налогов — стимуляция бизнеса на приобретение новых современных терминалов

Налоговый вычет за покупку ККТ: что это

Снизить налоговую базу можно максимально на 18 тыс. руб. за каждый купленный ККТ. У части российских предпринимателей появилась возможность уменьшить стоимость единого налога, патента и компенсировать собственные траты на:

  1. закупку самой кассы;
  2. монтаж фискального накопителя — модуля, передающего ОФД информацию в зашифрованном виде с чеков для дальнейшей пересылки в ФНС;
  3. закупку и установку ПО;
  4. настройку купленного кассового аппарата,
  5. модернизацию старого кассового устройства;
  6. заключение договорного соглашения с ОФД.

Если расходы обошлись ИП дороже, то удастся зачесть только 18 тыс. руб., но оставшуюся сумму допускается переносить на период, определенный законом.

Кому полагается уменьшение налога за онлайн-кассу

Не все индивидуальные предприниматели, использующие в работе более современные ККТ, смогут претендовать на возвращение потраченных средств. Компенсация полагается:

  • ИП, отчитывающиеся по ЕНВД или ПСН;
  • тем, кто делает отчисления по УСН и одновременно по патенту или по единому налогу.
На вычет не могут рассчитывать лица, отчитывающиеся по УСН (помимо указанного выше варианта), ЕСХН и ОСНО.

На вероятность получения компенсации влияет дата постановки онлайн-кассы на учет:

  • ИП, занимающиеся ресторанным бизнесом, розничной торговлей, вендинговым бизнесом при оформлении наемных работников по трудовому договору, обязаны были поставить с 1.02.2017 по 1.07.2018 купленную технику на учет в органы ФНС.
  • Для остальных ИП на этих же режимах налогообложения, но без работников по найму, срок регистрации ограничен 1 июля 2019 года. Даже при наличии хотя бы одного сотрудника получить им вычет в 2019 году не удастся.
Кому полагается уменьшение налога за онлайн-кассу
Следует обратить внимание, что не все субъект могут рассчитывать на получение компенсации

Те предприниматели, кто купил кассу и не успел оформить ее до указанного срока, не смогут вернуть потраченные деньги. ФНС не планирует в дальнейшем уменьшать налоговую базу. Бизнесменам, не перешедшим вовремя на онлайн-кассу, грозят штрафные санкции.

Требования к онлайн-кассе

Не все приобретенные ККТ дают право на возврат потраченных средств. Для этого им нужно соответствовать следующим требованиям:

  1. кассовая техника включена в официальный реестр;
  2. после покупки онлайн-кассу нужно зарегистрировать в налоговой инспекции, не пропустив нужного периода (вычет не выплачивается за время, предшествующему регистрации);
  3. расходы по покупке ККТ не были учтены ранее в других налогах.
онлайн касса эвотор
Пример легкой и компактной модели терминала онлайн кассы для курьеров и небольших магазинов

Предприниматели с ПНС могут уменьшить платеж по любому патенту. Если его срок не истек, и он оплачен, то затраты на ККТ получают статус переплаты и позже их засчитывают. Если у предпринимателя имеется другие патенты, и по одному из них расходы по покупке онлайн-кассы превысили стоимость патента, то затраты можно списать по другому налогу.

Для ЕНВД расчет вычета происходит следующим образом:

  • необходимо просчитать налог по привычной формуле;
  • затем вычесть страховые взносы за себя и своих сотрудников (максимум 50%), если наемных работников нет, то 100%;
  • из оставшейся суммы вычесть все расходы, связанные с переоборудованием или покупкой кассы (итоговая сумма может быть нулевой).

Как получить налоговый вычет за онлайн-кассу

Чтобы вернуть часть денег из налогов, налогоплательщику нужно вначале подготовить декларацию за квартал. В декларации для ЕНВД нового образца предусмотрен специальный раздел по уменьшению налога после покупки новой кассы. Для ИП с патентом такой формы нет. Поэтому они могут предоставить налоговикам уведомление в виде заявления свободного формата.

как оформить налоговый вычет за покупку онлайн кассы
Этапы оформления заявки на получение компенсации за приобретение терминала

Обязательно нужно отразить следующие сведения:

  1. ФИО, ИНН предпринимателя;
  2. номер патента, дата его выплаты;
  3. заводской номер, модель ККТ;
  4. дата и номер регистрации кассы в ФНС;
  5. размер расходов при переходе на ККТ;
  6. период уплаты уменьшенных платежей.
Подать уведомление можно в письменном или электронном виде, подкрепив последнее ЭЦП (усиленной квалифицированной).

Уведомление или декларация подается с пакетом документов.

Пакет документов для применения вычета

Для получения компенсации ИП обязан предоставить документы, подтверждающие правомерность поданной заявки на уменьшение налоговой базы:

  1. договоры на покупку ККТ, ФН, ПО;
  2. документы на предоставление услуг по модернизации, установке кассового оборудования;
  3. товарные чеки или любые документальные свидетельства, подтверждающие факт оплаты по договорам;
  4. сертификат с ФНС о регистрации онлайн-кассы;
  5. паспорт кассового оборудования.
Вам может быть интересно:

Если органами ФНС будет установлен факт недостоверности предоставленной информации, то ИП будет уведомлен об отказе на вычет. Это должно произойти не позже 20 дней после подачи уведомления. После исправления данных налогоплательщик может повторно подать уведомление.

Заключение

Возможность воспользоваться налоговым вычетом – неплохой вариант покрыть свои издержки при переходе на более современную кассовую технику. Использовать такой шанс могут лишь те предприниматели, которые успеют зарегистрировать ККТ в ФНС до 1 июля 2019 года. Возместить свои расходы в этом году удастся тем, кто не имеет ни одного наемного работника.

НАПИСАТЬ КОММЕНТАРИЙ

3 КОММЕНТАРИЕВ
  1. Это действительно, что в ближайшее время не будет предоставляться налоговый вычет за купленную онлайн-кассу? Или все-таки продолжение будет?

  2. К сожалению, налоговый вычет не получишь, если не успел оформить кассу. Срок до 1 июля.

  3. После подачи заявления на налоговый вычет дается 20 дней на его рассмотрение.. Поэтому, кто не успел не только зарегистрировать, но и подать заявление, тому не удастся получить вычет. Кто не успел — тот опоздал.